联合资信评估有限公司近日公示《鞍山银行股份有限公司2020年跟踪评级报告》（以下简称“《评级报告》”）显示，鞍山银行不良贷款率从2018年末的13.25%下降到2019年末的2.72%，降幅近80%。但值得注意的是，鞍山银行关注类贷款余额大增，截至2018年末、2019年末分别为9.92亿元、193.64亿元。

　　与此同时，该行营业收入在2019年同比下降超过5成。其中，该行投资收益占总营收超9成。《评级报告》显示，鞍山银行2019年投资收益规模大幅增加对营业收入的贡献度亦明显提升，主要是由于非标投资规模增长带来的投资收益增长所致。

　　业内人士表示，近些年银行机构大多在适度压降同业业务，银行机构投资收益正常情况下不会占比过高，利差收入仍是其重要收入来源，若投资收益占比过高，银行机构或偏离业务主线。

　　投资收益成支柱

　　《评级报告》显示，截至2019年末，鞍山银行营业收入为10.76亿元，同比下降53.44%；拨备前利润总额为2.65亿元，同比下降82.81%。

　　鞍山银行的前身为鞍山城市合作银行股份有限公司，1998年更名为鞍山市商业银行股份有限公司，截至2019年末，第一大股东为鞍山市城市建设投资发展有限公司，持股比例21.02%。天眼查显示，鞍山银行注册资本30.45亿元。

　　利息收入方面，《评级报告》显示，鞍山银行2019年受同业竞争加剧的影响适度降低贷款定价水平，并积极推动普惠性贷款业务投放，贷款平均定价水平有所下降，加之创新存款持续推出带来的核心负债成本的上升，鞍山银行净利差显著承压，利息净收入较上年明显下降。2019年，鞍山银行实现利息净收入0.83亿元，较上年下降94.89%，占营业收入的7.71%。

　　值得注意的是，《评级报告》显示，在鞍山银行营收大幅度下降的情况下，其投资收益有所增长，截至2018年末及2019年末，该行投资收益分别为6.6亿元、9.72亿元，占总营收比例分别为28.56%及90.67%。其中，鞍山银行投资收益2019年同比增幅47.27%。鞍山银行2019年投资收益规模大幅增加，对营业收入的贡献度亦明显提升，主要是由于非标投资规模增长带来的投资收益增长所致。

　　《中国经营报》记者就该行投资非标规模扩大原因等问题向该行相关方面发送采访函，鞍山银行方面表示已将采访事宜汇报给相关部门，但截至发稿并未收到回复。

　　金融监管研究院副院长周毅钦表示，近些年银行机构大多在适度压降同业业务，使用资金放贷还是投资，是一个风险收益判断问题，银行机构会根据自身情况衡量利弊。

　　北京某金融教授告诉记者：“银行机构投资收益正常情况下不会占比过高，利差收入仍是其重要收入来源，若投资收益占比过高，银行机构或偏离业务主线。”

　　从数据上看，截至2018年末、2019年末，鞍山银行信托和资产管理计划投资余额分别为109.45亿元、152.49亿元，占投资资产比例分别为58.13%、61.09%。《评级报告》显示，鞍山银行存量信托和资产管理计划面临一定的信用风险及流动性管理压力，但截至2019年鞍山银行投资资产未发生逾期，资产质量较好。考虑到鞍山银行非标投资规模较大，在地区经济增长持续承压以及债券市场违约事件增多的背景下，需关注上述投资资产质量变化情况。

　　关注类贷款同比暴增1852%

　　截至2018年末、2019年末，鞍山银行不良贷款率分别为13.25%、2.72%，同期拨备覆盖率分别为44.54%、181.29%。

　　《评级报告》显示，2019年，鞍山银行持续收紧信贷资产五级分类标准，将本金或者利息逾期超过90天以上的贷款全部纳入不良贷款进行管理。与此同时，针对2018年大规模转回的不良贷款，2019年鞍山银行强化处置力度，将不良贷款清收工作作为年度工作重点，成立清贷压降领导小组，加大清贷收息工作力度，全力压缩不良贷款规模，做到不良贷款应收尽收，并结合债权转让、贷款重组、以物抵贷、依法诉讼等方式，全力化解不良信贷资产风险，年末不良贷款规模显著下降。

　　值得关注的是，截至2017年末、2018年末、2019年末，鞍山银行关注类贷款余额分别为0.83亿元、9.92亿元、193.64亿元，其中2019年同比增加1852%，占总贷款额度比例分别为0.16%、1.46%、25.29%。《评级报告》显示，由于鞍山银行贷款重组、转化盘活等规模较大，加之进行了较大规模的借新还旧，鞍山银行关注类贷款及逾期贷款规模较上年（2018年）末明显上升，考虑到鞍山市经济发展趋势及相关贷款企业实际经营情况，鞍山银行未来信贷资产质量仍面临较大下行压力。

　　上述某金融教授表示：“银行贷款按照五级分类法分类，如果其中关注类贷款余额大幅度提升，资产质量或出现恶化趋势，需关注潜在风险。”

　　某国有银行人士告诉记者：“关注类贷款存在转为不良的风险。目前看一家银行的资产质量，关注类贷款规模、逾期贷款规模要比不良贷款反映更全面。”

　　《评级报告》显示，2020年以来，随着新冠肺炎疫情对当地复工复产的持续不利影响，鞍山银行部分授信客户经营情况持续恶化，其信贷资产质量仍面临较大下行压力。截至2020年3月末，鞍山银行不良贷款余额37.30亿元，不良贷款率为4.76%；关注类贷款余额180.26亿元，占贷款总额的23.01%；逾期贷款余额占贷款总额的24.48%。

　　针对关注类贷款暴增的问题，鞍山银行将采取哪些措施应对？截至发稿并未收到回复，本报记者将进一步关注。