原标题：透视上市银行三季度报：营收净利双负增长惟独上海银行，民生银行交通银行净利降幅大

　　上半年的减费让利以及大幅计提信用减值损失造成的影响逐步在减小，上市银行经营整体恢复明显。但仍有21家银行净利润出现负增长。其中，民生银行的降幅最大。

　　经历了上半年疫情考验的中国银行业，在三季度会交出一份什么业绩?随着10月30日一大波A股上市银行三季报业绩的集中公布，37家A股上市银行2020年前三季度的业绩报告悉数亮相。

　　从发布的业绩数据来看，上半年的减费让利以及大幅计提信用减值损失造成的影响逐步在减小，上市银行经营整体恢复明显。

　　值得注意的是，银行业整体恢复的情况下，各类银行的业绩分化非常明显。地方性银行尤其是城商行营收以及净利润大部分实现正增长，而国有大行以及股份制银行均增收不增利。

　　21家银行净利润负增长

　　整体来看，上市银行上半年净利润增速集体下滑的情况在三季度已大为改观，但不同类型银行的净利润情况各不相同。

　　数据显示，上市银行营收均保持较快扩张，而实现营收以及净利双增的主要集中在区域性银行。比如，宁波银行前三季度营收以及净利同比增速分别为18.42%、5.45%。

　　值得一提的是，上海银行前三季度营收与净利同比增速分别为-0.91%、-8.05%，这是37家上市银行中唯一一家营收与净利双双出现负增长的银行。

　　（数据来源：wind，发现网制表）

　　而所有股份制银行仍然是增收不增利，不过部分银行三季度单季已恢复正增长。

　　比如，最先发布报告的平安银行，今年前三季度实现归母净利润223.98亿元，同比下降5.2%，但降幅已较上半年的11.2%明显收窄。同时，该行三季度单季归母净利润同比正增长6.1%。

　　发现网整理的数据显示，37家上市银行中，有21家银行净利润出现负增长。其中，民生银行的降幅最大，为-17.82%，归母公司净利润降幅更是达到-18.01%，三季度单季增速也同比下滑36%。

　　以净利润排名来看，工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、招商银行稳居前五，分别为2301.73亿元、2076.09亿元、1659.11亿元、1559.86亿元、770.70亿元。其中四大国有行的增速均在-8.7%上下，招商银行则为-0.89%。

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　　第六名到第十名是交通银行、邮储银行、兴业银行、浦发银行和民生银行。利润规模分别为534.71亿元、528.95亿元、525.54亿元、451.90亿元、378.93亿元。同比增速则分别是-11.95%、-2.67%、-5.08%、-7.52%、-17.82%。

　　另外，苏农银行、张家港行、江阴银行净利润分别为8.85亿元、7.69亿元、6.46亿元，利润规模在10亿元以下。

　　民生银行、交通银行净利润降幅超10%以上

　　在净利润同比负增长排名中，有三家银行的降幅在10%以上。其中，民生银行的降幅最大，为-17.82%；其次是交通银行为-11.95%；中信银行紧随其后，降幅为10.06%。

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　　而降幅在10%-5%区间的银行最多，依次为：渝农商行-9.68%、浙商银行-9.27%、中国银行-8.91%、工商银行-8.91%、农业银行-8.74%、建设银行-8.70%、北京银行-8.29%、上海银行-8.05%、浦发银行-7.52%、华夏银行-7.04%、郑州银行-6.61%、光大银行-5.60%、平安银行-5.18%、兴业银行-5.08%。

　　据统计数据，造成净利润下降的主要原因是三季度银行业加大了拨备计提和不良资产处置力度。降幅排名前两位的民生银行和交通银行，信用减值损失增幅更是在40%以上。数据显示，民生银行前三季度净利润仅378.93亿元，而信用减值损失则高达624.65亿元，信用减值损失超净利润245亿元。

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　　交通银行信用减值损失519.14亿元，其前三季度净利润为534.71亿元，两者几乎相当。排名第三的中信银行信用减值损失为686.77亿元，而前三季度净利润仅373.63亿元，两者之间相差高达313亿元，信用减值损失是净利润的1.83倍。可见信用减值损失的大幅计提成为影响银行业盈利的关键因素。

　　此外，民生银行在季报中也表示，净利润下降主要是加大了拨备计提和资产处置力度。

　　此前，人民银行副行长刘国强在国新办吹风会上就表示，在疫情的冲击下，经济下行压力加大，银行业盈利水平同比也是下降的，主要是由于银行为实体经济减负，以及加大拨备计提力度，前瞻性应对未来不良贷款上升的压力，这几个因素导致的。

　　中国银保监会新闻发言人在答记者问时亦称，银行业净利润下降主要有两方面原因：一是持续向实体经济让利。今年以来，银行保险机构统筹兼顾近期和长远利益，按照商业可持续原则，通过降低利率、减少收费、财务重组和贷款延期还本付息等措施，前7个月已向实体经济让利8700多亿元。二是不良处置和拨备计提力度加大。今年上半年银行业金融机构累计处置不良贷款1.1万亿元，同比多处置1689亿元。同时，按照预期信贷损失的原则要求，计提减值准备1.3万亿元，同比增长34.4%。

　　不良率拐点尚不明显

　　疫情“黑天鹅”影响下，银行资产质量劣化情况受到监管部门和市场关注。从已发布的37家银行三季报来看，银行不良贷款率尚未出现明显拐点。

　　而在加大力度处置不良资产后，上市银行资产质量明显好转，拨备计提逐渐恢复正常，但分类型来看，各类银行表现也不同。

　　股份制银行中，平安银行三季报显示，截至9月末，该行不良贷款率1.32%，较6月末大幅收窄33个基点，这主要是由于该行在三季度加大了不良资产的核销力度。今年前三季度，平安银行核销不良资产404.02亿元，其中，三季度单季核销不良资产210亿元，超过上半年核销总额。从新增不良贷款方面来看，根据国泰君安银行团队计算，该行三季度不良贷款生成率为2.08%，较上半年微升3个基点。

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　　区域性银行中的杭州银行、张家港行、郑州银行、苏州银行等资产质量都有明显好转，这些银行拨备计提较上年同期增长，逐步恢复正常。

　　不过，仍有不少银行资产质量承压。统计数据显示，37家上市银行中，农业银行、建设银行在内的六大国有银行，报告期末的不良率都在上升。特别是交通银行，报告期末不良率为1.67%，较上年同期的1.47%，增加不少。

　　除了国有大行之外，中信银行、民生银行两家银行的资产质量有较大压力，两家银行三季末不良率较上年末增加不少，分别为1.98%、1.83%。

　　中信银行在报告中解释，2020 年以来，由于疫情爆发、经济增速放缓，房地产业、批发和零售业、住宿和餐饮业等行业的部分企业受影响较大，交通运输、仓储和邮政业以及制造业企业受到冲击较为明显，该行资产质量有所下降。

　　另外，上海银行三季度末不良贷款率则出现走高，较上半年上升3个基点至1.22%，较2019年末上升6个基点；但该行关注类贷款占比较上半年下降16个基点至1.79%，较2019年末下降9个基点

　　可见，通过加大不良资产处置和拨备计提措施，上市银行资产质量进一步得到改善，但是不良风险依然存在较大不确定性。

　　（发现网记者 罗雪峰 研究员 周子章）