日前，江西庐山农村商业银行股份有限公司（下称“庐山农商行”）披露了2020年信息报告。

　　截至2020年末，该行各项资产总计53.09亿元，负债总计49.04亿元。值得一提的是，该行2020年营业收入和净利润全部实现增长，扭转了2018年和2019年的下滑趋势，其中全年实现各项收入2.73亿元，同比增加10.98%，净利润0.29亿元，同比增长39.16%。

　　值得注意的的，在营收和净利取得一定增长的同时，庐山农商行资产质量却不容乐观。年报显示，2020年，该行在加大不良贷款清收、核销力度的情况下，不良贷款余额仍较2019年增加0.13亿元至1.38亿元，增幅为10.4%。

　　不仅如此，庐山农商行在经营过程中资本消耗较快、下降幅度较大。截至2020年末，该行资本充足率、一级资本充足率及核心一级资本充足率为12.94%、11.84%和11.84%，分别较2019年下降1.42、1.43和1.43个百分点，资本补充需求不断上升。

　　未来，庐山农商行将如何改善资产质量下滑的压力？为此，《华夏时报》记者致电庐山农商行，但该行相关工作人员匆匆说了一句“不方便告诉你”后便挂断了电话。

　　不良余额由降转升

　　公开信息显示，庐山农商行的前身是星子县农村信用合作联社，于2014年11月改制成为星子农商行。2017年1月，星子农商行获九江银保监分局批复同意，更名为庐山农商行。

　　不过更名并没有给庐山农商行带来“好运气”，营利反而出现大幅下滑。2018年末，庐山农商行实现营业收入2.56亿元，同比下降2.67%，当年净利润为0.31亿元，较上一年骤降49.89%，几乎腰斩；2019年，该行的经营状况也没有明显起色，全年实现营业收入2.46亿元，同比下降4.12%，净利润为0.21亿元，较2018年再次减少33.73%。同时，该行盈利能力指标也大幅下降，2018年和2019年，该行净资产收益率为7.64%和5.11%，分别下降7.93和2.53个百分点。

　　营利水平经过两年的下滑后，2020年庐山农商行对资产结构进行调整，开始专注于“立足县域、服务社区、支农支小”的市场定位，重点满足“三农”及小微客户的信贷需求，大力拓宽服务领域，将贷款主要集中在农林牧渔业、批发零售业、制造业等行业。

　　截至2020年12月末，该行涉农贷款余额26.39亿元，较年初净增2610万元，小微企业贷款余额17.90亿元，较年初净增1.98亿元，增幅12.47%，高于各项贷款增幅0.38个百分点，增量占比47.71%，涉农贷款实现持续增长、小微企业贷款实现“两个不低于”的目标，其中：普惠型涉农贷款余额增幅12.82%，高于各项贷款增幅0.73个百分点；普惠型小微企业贷款增幅12.26%，高于各项贷款增幅0.18个百分点，结余贷款户数较年初净增117户。

　　通过调整业务结构，虽然2020年受疫情和减费让利等因素影响，庐山农商行营利水平不降反增，截至2020年末，该行实现各项收入2.73亿元，同比增加10.98%，净利润0.29亿元，同比增长39.16%，增速由负转正。

　　对于庐山农商行这样以存贷款业务为主的银行来说，贷款从来都是硬币的两面，贷款上升带来盈利增长的同时，不良贷款也相伴而生。

　　年报显示，2020年该行清收处置表内不良贷款3756.88万元，表外不良5205万元，核销7121.92万元，合计1.61亿元。虽然不良压降幅度较大，但该行截至2020年末，不良贷款余额为1.38亿元，仍比2019年增加1293.7万元，不良贷款率为3.57%。

　　根据年报披露的数据测算，庐山农商行2020年新增不良贷款至少为1.74亿元，参考该行2020年初贷款34.45亿元等数据，该行2020年不良生成率约为5.05%。通过同样的方法可以推算出该行2019年新增不良贷款至少为1.36亿元，不良生成率约为4.36%。

　　从上述数据可以看出，虽然庐山农商行在2020年通过多种手段压降不良，但该行资产质量并不乐观。

　　第三大股东参股5家银行

　　庐山农商行更名后，在发展过程中，为满足不断提高的资本监管要求，该行采用利润转增的方式提高资本。

　　2016年末，庐山农村商业银行注册总额16321万元，2017年8月22日，该行收到原九江银监分局的批复，同意其利润转增652.86万元，注册资本余额达到16973.86万元；2018年6月，该行利润转增848.71万元，注册资本余额达到17822万元；2019年，该行再次将356.46万元利润转增股本，其注册资本由17822万元变更为18179万元。

　　年报显示，目前庐山农商行法人股为8042.42万股，占比44.24%，非职工自然人股7091.86万股，占比39.01%，职工自然人股3045.18万股，占比16.75%。2020年12月末，该行股权总额18179万股，被质押股权2586.89万股，股权质押率14.22%，质押股权数较年初下降4.41万股，较年初下降0.02个百分点。其中，第一大股东江西省丰玉实业有限公司股权质押率超过50%。

　　此外，引人关注的是，庐山农商行一股东持有多家银行股权。国家企业信用信息系统显示，该行并列第三大股东宜黄县军峰水电有限责任公司（下称“军峰水电”）除了持有该行5.56%的股权外，还是另外4家银行的股东，分别为江西乐安农商行、江西资溪农商行、江西金溪农商行和江西宜黄农商行。持股比例分别为5.28%、4.5%、3.16%和1.87%。

　　而根据《商业银行股权管理暂行办法》规定，同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股商业银行的数量不得超过2家，或控股商业银行的数量不得超过1家。对于军峰水电是否存在“两参一控”违规等问题，庐山农商行并未予以回复。

　　其实，由于农村中小银行股东数量多、结构极为复杂，呈现“小”“散”“弱”的特点。近年，监管部门不间断的对农村中小银行股权进行排查整治。

　　3月12日，银保监会网站消息，银保监会于2018年至2020年系统组织开展了“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”。三年来，3898家农村中小银行全部完成了机构自查和监管检查，实现了排查整治全覆盖的工作目标。

　　三年排查整治共涉及持股1%以上股东38.5万个、股权3889亿股，累计发现问题1.99万个。其中，部分银行的股东逃避“穿透”监管，超比例、超数量持有股权；部分股东通过与关联方签订抽屉协议、委托代持等方式隐匿关联关系，违反“两参或一控”等监管规定大量入股银行。

　　在全面排查的基础上，监管部门多管齐下，重拳出击清理整治股东股权违规乱象。开展监管约谈2611次，印发监管提示函2180份，督促完成整改1.36万个问题，整改率已达70%；对4758个股东的表决权进行限制，责令转让股权合计达62.3亿股；依法依规对281家机构实施了行政处罚，处罚金额合计1.5亿元，给予相关责任人警告、罚款、取消任职资格等处罚共计711人次，罚款金额合计2039万元。