作为广西首家资产规模突破4000亿元的城商行，桂林银行股份有限公司（下称“桂林银行”）的上市进程颇受关注。近日，中国银保监会网站显示，桂林银行旗下的桂平桂银村镇银行未经任职资格核准实际履行高级管理人员职责被罚50万元。此前，桂林银行南宁宾阳支行因银行承兑汇票贸易背景审核不严等被罚110万元。据不完全统计，自2021年来，桂林银行及旗下分支机构已被监管部门处罚多次，被罚金额累计超200万元。此外，今年1月，该行原党委委员、副行长卿毅新涉嫌严重违纪违法被查。

　　频频爆出内控问题外，桂林银行连续三年资产利润率与资本利润率均未达标；核心一级资本充足率逼近监管“红线”。与此同时，根据中国执行信息公开网，桂林银行第5大股东成被执行人，执行标的合计超5000万元。

　　值得注意的是，桂林银行再次出现在了拟上市企业名单之中。6月份，由广西地方金融监管局主办的2022年自治区重点拟上市企业路演评审会召开，会议拟遴选出最具有上市潜力的多家企业，作为自治区2022年重点拟上市企业，继2021年后，今年桂林银行再次出现在了拟上市榜单上。事实上，桂林银行在2019年便提出了上市，时任副董事长吴东便公开表示“力争在3到5年内，实现桂林银行上市梦想”，如今三年时间即将结束，却依然难寻桂林银行的筹备进展情况。

　　针对合规经营，经营业绩以及上市筹备等问题，发现网向桂林银行发送沟通采访问题，截至发稿前，桂林银行未就相关问题作出合理回应。

　　筹备三年上市未果 再入广西重点拟上市企业名单

　　作为广西当地资产规模最大的城商行，桂林银行的上市被寄予厚望。广西地方金融监管局官网信息显示，6月份，广西壮族自治区重点拟上市企业路演评审会成功举行，广西金融监管局联合三大证券交易所等机构共同遴选2022年广西重点拟上市企业，进一步明确今后上市培育工作的重点培育对象。其中，桂林银行成为进入该名单的唯一一家金融机构。

　　实际上，桂林银行一直就在积极谋划上市，早在2015年，桂林银行董事会就通过了《桂林银行关于向中国证监会申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并纳入非上市公众公司监管的议案》，首先选择了在新三板挂牌。

　　不过由于新三板的流动性和融资环境历来不被看好，桂林银行选择在2016年暂停通过新三版上市进程。为进一步夯实资本，完善股权结构，在2017年实施了为期两年的定向募集工作，并在2019年6月通过了《关于启动首次公开发行股票并上市相关准备工作的议案》，再提上市工作。同年11月，时任桂林银行副董事长吴东在该行人事调整宣布会上表示，要“力争在3到5年内，实现桂林银行上市梦想”。目前已近三年，桂林银行上市进程相关工作却没有任何进展。

　　利润率指标连续三年不达标 核心一级资本充足逼近监管“红线”

　　IPO筹备三年未果的背后，桂林银行经营喜忧参半。喜的是，营收净利润指标不错。据桂林银行发布的年报，截至2021年末并表口径下资产总额4425.58亿元，较年初增长17.39%；实现营业收入95.12亿元，同比增长20.52%；实现净利润14.48亿元，同比增长22.94%。

　　（图源：桂林银行2021年年报）

　　另一方面，在营收和净利润实现增长20%的同时，桂林银行的资产利润率与资本利润率连续三年不达标。数据显示，2021年母公司口径下资产利润率、资本利润率分别为0.32%、5.88%；2019-2020年，桂林银行资产利润率分别为0.40%、0.31%，资本利润率分别为5.92%、5.05%。根据监管要求，商业银行资产利润率不应低于0.6%、资本利润率不应低于11%。由此可以看到，桂林银行资产利润率指标还有较大的提升空间。

　　（图源：桂林银行2021年年报）

　　资产利率润相关指标持续不达标外，桂林银行资本充足逼近监管红线。年报数据显示，2021年末，桂林银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为7.56%、8.87%、11.78%，分别较上年末下降0.07个百分点、下降0.14个百分点、增长0.11个百分点。而根据监管要求，商业银行核心一级资本充足率不应低于7.5%，一级资本充足率不应低于8.5%，桂林银行的核心一级资本充足率与一级资本充足率与监管要求相比仅分别高0.06个百分点、0.37个百分点。

　　（图源：桂林银行2021年年报）

　　最新发布的2022年上半年业绩披露显示，桂林银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为7.64%、8.81%、11.43%，核心一级资本依然在监管红线附近。

　　（数据来源：桂林银行2022年半年度信息披露报告）

　　桂林银行还存在贷款较为集中问题。2021年末，桂林银行最大十名贷款客户合计贷款155亿元，该行去年年末资本净额为341.9亿元，占比达到45.33%，接近50%的监管要求。此外，桂林银行2021年单一客户贷款集中度为8.7%，较2020年的7.24%大幅上升，同样接近10%的监管红线。

　　（图源：桂林银行2021年年报）

　　内控问题频频 关联交易牵出前行长违法案

　　资产利润率以及资本利润率指标连续三年不达标之时，桂林银行及其控股机构内控问题频频，合规经营需要及时关注。近日，中国银保监会网站显示，桂林银行控股的桂平桂银村镇银行未经任职资格核准实际履行高级管理人员职责被罚50万元。此前，桂林银行南宁宾阳支行因银行承兑汇票贸易背景审核不严等被罚110万元。

　　同时，据不完全统计，自2021年来，桂林银行及旗下分支机构已被监管部门处罚多次，被罚金额累计超200万元。

　　（图源：银保监会官网）

　　在遭监管处罚的同时，今年1月28日，据桂林市纪委监委消息，桂林银行原党委委员、副行长卿毅新涉嫌严重违纪违法，目前正接受桂林市纪委监委审查和监察调查。

　　（图源：桂林市纪委监委官网）

　　资料显示，卿毅新出生于1963年，自2007年12月起担任该行副行长，至2020年4月卿毅新因个人原因辞职，他已经在桂林银行副行长岗位上任职超过12年，辞任前共持有该行109万余股股份。

　　值得注意的是，在卿毅新离职的前一年即2019年，桂林银行与9家关联方发生重大关联交易，其中6家与该行原副行长卿毅新有关，分别为桂林市兄弟木业有限责任公司、桂林百越达投资有限公司、桂林金色雨林木业有限责任公司、桂林大龙投资有限公司、桂林桂冶机械股份有限公司、桂林桂冶重工股份有限公司，其授信金额合计达26.869亿元。

　　（数据来源：桂林银行2019年年报）

　　而就在2019年7月，桂林银行因“违反审慎经营规则，承接并处置不良资产”，被银保监会桂林监管分局处以40万元人民币的罚款，并对卿毅新给予警告。

　　（图源：银保监会官网）

　　此外，中国执行信息公开网显示，桂林市富杰房地产开发有限公司2021年12月31日5次成为被执行人，执行标的合计约5484.16万元。年报显示，截至2021年末，该公司系桂林银行第5大股东，持股比例为3.77%。

　　（记者罗雪峰 财经研究员周子章）