中小金融机构改革化险被持续关注。中央金融工作会议要求，“及时处置中小金融机构风险”。人民银行、金融监管总局均在其2024年工作会议中对推动化解中小金融机构风险作出专门部署。

　　中小银行是我国金融体系的重要组成部分。2023年以来，金融管理部门持续推进中小银行改革化险，“一省一策”加快推进农村信用社改革，稳步推动城商行、村镇银行改革重组和风险化解，同时鼓励多渠道补充中小银行资本，加大不良资产处置力度。总体来看，中小银行经营稳健，部分高风险中小银行风险大幅收敛。

　　伴随一系列防风险、夯基础的政策“组合拳”显效，当前我国高风险中小银行数量和占比明显下降，但剩下的基本都是难啃的“硬骨头”，需要涉险滩、闯难关。从金融管理部门近期透露的改革化险思路来看，强化公司治理、配强选优地方中小银行高管和关键岗位重要人员、“一省一策”推动省联社改革、引导中小银行聚焦主责主业等动作还将陆续落地。

　　稳妥有序化解部分中小银行风险

　　从全国范围看，目前中小银行经营稳健，资产质量保持稳定，资本实力显著增强，资本充足率、拨备覆盖率、资产质量总体上处于较好水平，经营和监管指标均处于合理健康水平。

　　但必须关注到，受外部环境变化叠加自身体制机制方面等因素影响，近年来，中小银行普遍开始出现规模增速下降、盈利能力下滑、不良资产率上升等问题，经营发展面临较大压力。少部分中小银行在前期积累了一些矛盾和风险，个别中小银行风险比较高。

　　当然，高风险中小银行的数量、资产总额和不良资产总额占中小银行体系和整个银行业的比例较低。并且，金融管理部门坚持精准施策、一行一策，针对风险暴露的机构“精准拆弹”，同时强化中小银行公司治理，督促其聚焦主责主业、多渠道补充资本金等，多措并举推动中小银行改革化险。

　　对此，光大证券金融业首席分析师王一峰表示，2023年以来，金融管理部门对稳妥有序化解和处置存量风险，严控增量风险，高风险机构中已有相当部分中小银行的风险已经大幅收敛，实现了可持续经营。

　　“接下来，推进中小金融机构改革化险要把握好时度效。”招联首席研究员董希淼表示，这要求我们要抓住有利时机适时推进改革化险工作，也要准确把握限度，在坚定改革化险的同时防范产生次生风险，还要真正取得政策效果，通过改革化险推动中小金融机构稳健发展。

　　分类施策推动中小银行深化改革

　　深化改革是促进农村中小银行有效防控风险、实现高质量发展的必然要求。2023年以来，在“一省一策”的政策导向下，以转换农村信用社省联社功能定位、规范履职行为为重点，省联社改革加速推进，一个个产权清晰、权责明确、管理规范的省级农商行（省级农商联合银行）“新面貌”逐渐浮现。

　　中小银行改革并不存在“放之四海皆准”的方案，而是要分类施策。据初步统计，自2022年4月浙江农商联合银行挂牌成立至今，已有7地改革方案落定。此外，市级农商银行也在有序组建中。

　　据金融监管总局副局长肖远企此前透露，目前，农村信用社改革取得阶段性成效，从阶段性评估来看都达到了预期目的，效果正在彰显。

　　村镇银行合并重组是中小银行改革的重要组成部分。近几年，村镇银行改革重组方式多样，其中主发起行增持村镇银行股份、主发起行吸收合并旗下村镇银行并改制为分支机构的方式较为常见，这也是将中小银行风险处置和深化改革、推动高质量发展相结合的生动实践。

　　不过，合并重组并不是“万金油”。虽然这一方式能扩大单个中小银行的经营规模和市场份额，化解存量风险包袱，但并不能确保提升机构经营能力和核心竞争力。因此，中小银行改革化险还要注重完善公司治理机制，推动建立更为科学的经营管理体系，加大金融科技以及人力资源的投入与储备等。

　　练好可持续发展与风险防控内功

　　对于中小金融机构的风险化解，2024年中国人民银行工作会议要求，要健全具有硬约束的早期纠正机制，强化存款保险专业化、常态化风险处置职能。近日发布的《中国金融稳定报告（2023）》指出，2023年，综合考虑各地经济基础、金融风险情况等多方面因素，在充分征求地方意见基础上，稳妥在8个省市推动增量高风险机构硬约束早期纠正试点扩围，不断推动硬约束早期纠正工作制度化、规范化，牢牢守住不发生系统性金融风险的底线。

　　金融监管总局2024年工作会议也将“全力推进中小金融机构改革化险”列为今年八大任务之首，要求健全金融风险处置常态化机制，落实机构、股东、高管、监管、属地、行业六方责任，推动形成工作合力。

　　对此，兴业研究公司金融监管高级研究员陈昊表示，近年来，中小金融机构改革化险主要采用“自救”与“在线修复”等方式，防范金融风险外溢。金融管理部门对于“行业责任”的要求，或许意味着相关行业协会在金融风险处置中的职责将进一步提升，未来相关行业协会的自律监管职责可能进一步压实。

　　“应着力强化金融机构主体责任。”董希淼表示，改革化险不能只依靠国家政策和金融管理部门，中小金融机构首先要强化主体责任意识，加快转变体制机制，不断完善公司治理，加强人才引进和培养，深化数字化转型，增强持续发展与风险防控的内生能力。