在被立案调查一年又三个月的时间后，A股上市公司*ST辅仁(600781)终于迎来监管部门的正式罚单。因为被查明2015-2018年年度报告存在虚假记载、重大遗漏等多项违法事实，该公司被证监会处以60万元罚款，实控人遭市场禁入10年。

　　四项信披问题被处罚

　　2019年7月26日，*ST辅仁收到中国证监会《调查通知书》。2020年9月16日，公司及相关当事人收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。10月26日晚间，该公司发布公告称，公司于中国证监会网站查询到《中国证监会行政处罚决定书(辅仁药业)》、《中国证监会市场禁入决定书(朱文臣)》。经查，*ST辅仁涉嫌2015-2018年年度报告存在虚假记载、重大遗漏，公司重大资产重组文件中存在虚假记载，控股股东辅仁集团在重大资产重组中提供信息虚假，及2018年未及时披露也未在2018年报中披露关联方担保等多项违法事实。

　　经查明，辅仁药业、辅仁集团存在的违法事实有：一、辅仁药业2015年、2016年年度报告存在虚假记载、重大遗漏；二、辅仁药业重大资产重组文件中存在虚假记载；三、辅仁集团在重大资产重组中提供信息虚假；四、辅仁药业2017年、2018年年度报告存在虚假记载、重大遗漏，2018年未及时披露关联担保。

　　具体来说，*ST辅仁2015年、2016年年度报告存在虚假记载、重大遗漏，由于辅仁集团、辅仁控股对上市公司非经营性资金占用未入账，导致上市公司2015年年度虚增货币资金6380万元、2016年年度虚增货币资金7200万元；*ST辅仁重大资产重组文件中存在虚假记载，上市公司2016年披露，向辅仁集团等发行股份及支付现金购买其合计持有的开药集团100%股权，开药集团分别向辅仁集团、辅仁控股提供资金3.5亿元、5.04亿元，并未将上述交易记入财务账簿，导致上市公司重组资料货币资金余额亦存在虚假记载；辅仁集团在重大资产重组中提供信息虚假。

　　此外，*ST辅仁2017年、2018年年度报告存在虚假记载、重大遗漏，2018年未及时披露关联担保。截至2018年，辅仁集团、辅仁控股非经营性资金占用的期初金额期末余额13.37亿元，导致上市公司虚增货币资金13.37亿元。

　　这是一份顶格罚单

　　查明违法违规行为之后，证监会决定对*ST辅仁合计处以120万元罚款；对辅仁集团处以60万元罚款；对朱文臣处以150万元罚款；对朱成功、朱文亮、苏鸿声分别处以35万元罚款；对朱学究处以30万元罚款；对朱文玉处以25万元罚款；对赵文睿处以20万元罚款；对安慧、耿新生、李雯分别处以15万元罚款；对张海杰处以13万元罚款；对李成、贠海分别处以8万元罚款；对张雁冰处以6万元罚款。

　　另外，朱文臣作为*ST辅仁实际控制人、董事长、总经理，辅仁集团实际控制人，决策、安排辅仁集团、辅仁控股占用*ST辅仁、开药集团资金事宜，不仅明知*ST辅仁存在被辅仁集团、辅仁控股占用资金的情况，也明知标的资产开药集团亦存在被辅仁集团、辅仁控股占用资金的情形，却仍然签字承诺保证《重组报告书》、定期报告内容的真实、准确、完整，并在违规担保事项中负有主要责任。

　　证监会决定对朱文臣采取10年证券市场禁入措施。自宣布决定之日起，在禁入期间内，朱文臣除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

　　这些股民可以索赔

　　公开资料显示，辅仁药业前身为“民丰实业”，2006年由朱文臣的辅仁堂制药借壳上市，实控人曾在胡润富豪榜上蝉联河南首富，标榜“百姓药、辅仁造”、奉行“济世药为辅，惠民志在仁”的辅仁药业集团也数次入选中国医药工业百强榜单，2017年斥资78.09亿元吸收合并开药集团，更创下当年A股市场最大药企并购案记录。

　　然而高杠杆激进扩张暗雷彼时早已埋下，近年来辅仁系深陷债务泥淖。公告显示，截止今年9月12日，辅仁集团持有的上市公司35.24%股份2.21亿股已100%被质押和轮候冻结；辅仁集团逾期债务约38.45亿元，因逾期债务涉讼金额约数十亿元。

　　此外，2018年，辅仁药业为辅仁集团及朱文臣借款提供4笔担保，涉及的合同金额合计1.4亿元，截至2018年12月31日未偿还金额7200万元。辅仁药业未及时披露，也未在2018年年度报告中披露该事项，导致相关年度报告存在重大遗漏。

　　值得持续关注的是，大股东违法违规给上市公司带来的侵害至今未消。*ST辅仁9月11日公告披露，公司向控股股东及关联方提供借款余额169858.57万元、提供连带责任担保14000万元，尚有担保余额5980万元。上述事项构成关联方资金占用及违规担保，预计一个月之内无法解决。

　　今年上半年，*ST辅仁实现营收13.40亿元，净利润6811.66万元，同比分别下降51.62%、82.93%，期末每股净资产9.32元。二级市场上，在“巅峰”时的2015年中，辅仁药业股价曾创下38.54元(前复权)的上市最高记录，市值一度高达240多亿元。昨日该公司股价收报4.19元，总市值仅26.28亿元，今年7月股价更下探3.48元创2009年以来新低，持股者大多深度套牢。截至今年6月末，公司仍有股东22647户。

　　维权律师提醒，在2016年4月9日至2019年7月26日期间买入*ST辅仁股票或债券，并在2019年7月27日及之后卖出或继续持有的受损投资者，可以进行索赔。