对失业保险制度运行效率进行实证评估，可以科学研究失业保险制度的运行状况。文章运用数据包络分析（DEA）法以及Malmquist指数分析法，以基金收入和失业保险参加人数为投入变量，以基金支出、基金结余以及失业保险领取人数为产出变量，对中部六省2015-2019年的失业保险制度运行效率进行测度，通过静态和动态两方面对比分析各地区的差异情况；最后根据实证分析结论，提出包括加强省际经验学习、提高制度瞄准度、加强基金征缴监管力度、提高基金统筹层次、多元投资提高累计结余利用率、增加促进就业支出比例、增设个人账户以及培养失业者就业意识等政策建议来提升中部六省的失业保险制度的运行效率。

　　失业保险作为我国社会保障体系的重要组成部分，自正式确立以来，对保障失业者生活，稳定社会秩序，促进再就业等方面起到了不可替代的作用。但是在经济新常态以及供给侧结构性改革大背景下，就业形势十分严峻，存在许多结构性失业难题，失业保险“保障基本生活、防范失业、促进就业”的保障功能还未得到充分发挥出来，失业保险基金运行效果也并没有想象中好。党的十九届五中全会强调要扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，其中最首要的就是保证就业，此外还提出了“十四五”期间要健全多层次的社会保障体系目标。值此背景下，提高失业保险运行效率，完善我国的失业保险制度成为了我们实现二零三五远景目标的应有之义。

　　一．现状分析

　　中部六省（山西省、河南省、湖北省、湖南省、安徽省、江西省）失业保险参保人数总计为3580.15万人，增长了20.86%，高于全国2.29%；失业保险金领取人数为31.2万人，比2015年减少2万人，下降了6.02%。失业保险基金收入180.2，比2015年减少13.9亿元，下降了7.31%；基金支出162.3亿元，比2015年增加了76.4亿元，增长了88.94%；基金结余767.6亿元，比2015年增加6亿元，增长了0.79%。可以发现随着供给侧结构性改革的持续深入，越来越多的人加入了失业保险，但与此同时中部六省失业保险金的领取率却并没有相应提高，在参保人数中的占比平均不到1%。此外，基金支出呈现直线式增长，说明就业形势较为严峻，失业保险金支出需求旺盛，然而却存在庞大的基金结余。根据国际间的惯例再加上我的实际情况，失业保险基金的结余标准为：可以支付6个月的开支，显而易见各省份的失业保险基金结余已经超过标准很多（生晖.现代化经济体系背景下我国消费税改革问题研究[D].河北经贸大学，2020.）。可见中部六省份的失业保险基金存在资源错配，失业保险基金运行效率较低。详细如图1-1及图1-2所示。

　　二．实证分析

　　1.对于失业保险运行效率评价的指标选取要进行综合衡量，考虑到相关投入产出使用情况、制度实施目标效果以及相关指标数据的可获得性。失业保险基金收入反映了失业保险制度对未就业人员的保障程度，是制度运行的基础条件。而且有充足的资金应对日益严峻的就业形势，制度运行效果也会相应提升。参保人数反这一指标从绝对量上反映了各省份的失业保险覆盖范围，人数越多，说明该省份失业保险制度运行良好。失业保险保险基金支出是未就业人员领取的失业保险金以及政府提供各项补贴的支出总和，反映失业保险制度的可持续发展状况，是失业保险制度运行的保障成果之一（左雨婷.安徽省失业保险基金运行效率实证研究[J].营销界，2020（3）106-107.）。失业保险基金累计结余指年度末基金收入减支出之后的累计余额，若留有结余，就可以确保失业保险金按时支付，表明失业保险基金的运行总体是平稳可持续的，不存在“穿底”风险（朱莉莉，褚福灵.我国失业保险制度运行状况评估研究—以北京市为例[J].现代管理科学，2016（10）88-90.）。失业保险金领取人数反映了失业保险金的实际保障水平。

　　2.基于综合考虑，本文最终以失业保险参保人数和失业保险基金收入为投入指标，以失业保险基金支出、失业保险基金累计结余和失业保险领取人数为产出指标（孙敏.现收现付制下失业保险基金收支平衡问题研究[D].对外经济贸易大学，2014.）。基于产出导向的可变规模报酬的DEA-BCC模型，运用DEAP2.1软件，对2015-2019年中部六省的失业保险制度运行效率进行了测算，相关指标数据均来源于2016-2020年《中国统计年鉴》中中部六省失业保险相关数据，结果如表1-1及图1-3所示。

　　2.1综合技术效率

　　由图1-3可知，中部六省综合技术效率平均值波动较大，整体呈现下降趋势。2017年降到低谷0.88，之后2018年有所反弹上升到0.98，但是2019年又下将到0.90。说明整体来看中部六省份的失业保险基金使用效率有逐年下降趋势，平均来看有94%的失业保险基金运用合理有效，还有6%的失业保险资源被浪费掉了，对产出并无贡献。结合表1-1，具体来看各省份，山西省和安徽省综合基数效率值为1，都达到了效率前沿面，失业保险基金运用相对有效。而河南省、湖南省和江西省综合效率则低于中部六省平均水平，占比达到50%，失业保险资源投入未有效利用，表明当前我国绝大部分地区失业保险运行效率低下，存在资源浪费、基金利用不合理等一系列问题（乐其亮.关于完善失业保险基金运行机制的思考[J].现代经济信息）。中部六省失业保险事业亟待提升实效，各地失业保险还需加强改进与完善，全力实现失业保险资源技术和规模的有效利用。

　　2.2纯技术效率

　　如图1-3所示，中部六省纯技术效率平均值整体波动较小，徘徊在1上下。结合表1-1，除了湖南省纯技术效率水平为0.96，其余五个省份都达到了效率前沿面，说明这些省份失业保险内部管理机制等方面都表现较好，对基金的利用以及相关人员的管理均具备技术有效性。

　　2.3规模效率

　　由图1-3可知，规模效率趋势与综合技术效率趋势一致，由此可见，规模效率是导致综合技术效率低下的主要原因。结合表1-1，山西省和安徽省规模效率为1，而且规模报保持不变，说明这两个省份失业保险基金实现了资源最优配置，规模适当，资源投入与产出能保持合理比重。其余四省份规模效率值均小于1，其中江西省和河南省虽然纯技术效率有效，但由于规模效率较低，且规模报酬呈现递减状态，最终导致了综合技术效率低下，排名最后两位。各地失业保险正处在缓慢发展阶段，究其原因，并非参保人员数量少、保险基金不足，而是失业保险基金和参保人数没有得到有效合理配置。从产出最大化的角度来看，应调整失业保险参保人数、失业保险金领取人数和基金支出之间的比例。

　　2.4 Malmquist指数

　　在静态分析基础上，以Malmquist指数进一步分析2015-2019年中部六省失业保险运行效率的动态变化。表1-2显示中部六省的TFP整体均值大于1，呈年均4.7%的增长趋势，而这主要来源于年均7.6%的技术进步指数增长。纯技术效率接近1，而综合技术效率和规模效率在0.97左右，说明整体而言中部六省失业保险运行效率还有待提高，失业保险基金支出规模还应该继续扩大，规模效应还未达到最大化。

　　注：effch表示技术效率变化指数；techch表示技术进步指数；pech表示纯技术效率变化指数；sech表示规模效率变化指数；tfpch表示全要素生产率指数。

　　3.结论及政策建议

　　3.1结论

　　本文将中部六省作为决策单元，从静态和动态两方面分析2015-2019年中部六省的失业保险运行效率得出以下结论：整体而言中部六省失业保险运行效率为0.94，处于DEA无效率状态（姚译然，印家博.基于DEA模型的我国失业保险运行效率研究[J].中国集体经济）。但各个省份情况又不尽相同，山西省和河南省的失业保险运行达到了效率前沿面，其余四省份均为DEA无效，资源利用未达到最优水平，而这主要是源于这些省份的规模效率较低。从动态来看，中部六省的全要素生产率以年均4.7%的速度增长，但是综合技术效率水平有逐年下降趋势（于滢昊.我国失业保险制度运行效率研究[D].云南财经大学）。

　　3.2政策建议

　　失业保险作为我国社会保障制度的重要组成部分，具有三位一体的强大功能，是居民防范失业风险的重要“保护屏障”。中部六省失业保险运行效率低下表明了失业保险制度运行不畅，有效性尚待提高，失业保险政策缺乏公平性、灵活性及人性化，结余基金使用效率低下，支出安排结构不合理，这将给地方经济社会的发展带来许多风险。针对现存的一系列问题，提出以下对策建议：

　　（1）因地制宜，省际间经验学习。

　　山西省和安徽省失业保险制度运行达到了效率前沿面，其余省份可以积极进行省际间交流学习，仔细研究这两个省份的失业保险具体实施细则，取长补短，并从小到大试点铺开，从而制定符合本省就业保障具体情况的失业保险实施细则。

　　（2）注重公平，提高制度瞄准度。

　　中部六省份失业保险参保人数都较多，但是真正领取失业保险金的比例十分渺小，平均不到1%，对此各省份应该考虑制度公平性，将失业保险基金真正瞄准参保人员，扩大领取人员比例，充分发挥失业保险制度“保障基本生活”的功能。对履行了缴费义务的失业人员，在领取失业保险金时候降低门槛，保障其基本生活；对没有履行缴费义务的人员，则不应过度依赖失业保险基金的使用。

　　（3）加强失业保险基金征缴监管力度。

　　失业保险征缴关乎失业保险制度健康运行。因此首先政府各部门之间要加强信息沟通，互通有无，确保参保率、失业率以及工资水平等数据可以随时查看，促进失业保险费的缴纳。其次要加强执行监管力度，及时检查失业保险费的缴纳情况，对于应该缴纳而未缴纳或少缴纳的单位和个人，按照有关规定给予处分。

　　（4）提高统筹层次，缩小区域差异。

　　建议由市级失业保险相关部门对县及县级以下失业保险相关部门进行统一管理，市级失业保险相关部门统一规定失业保险金征缴率和失业保险金领取标准，市级失业保险相关部门按月统一划拨各级失业保险相关部门的失业保险基金，待制度运行进入成熟阶段后再实施省级统筹。

　　（5）多元投资，提高基金累计结余利用率。

　　各省份可以考虑将失业保险基金累计结余利用起来，由省级相关部门牵头，市县级政府具体操作执行，规划失业保险基金投资方案，在失业保险基金保值基础上实现基金增值，提高资金利用效率，避免资金闲置。

　　（6）增加“促进就业、预防失业”支出项目，扩大失业保险基金支出规模。

　　失业保制度存在的根本目的还是为了促进就业，因而各省份应当增加促进就业的支出比例，可以考虑将资金更多投入到职业介绍和就业培训中，一方面可以将失业保险金直接发放给失业人员帮助其积极寻找新工作，另一方面可以通过为求职培训机构提供财政补贴进而间接帮助再就业，采取各种手段增强对失业人员积极寻找工作的物质奖励，从根本上降低失业率，最终提高失业保险制度运行效率。

　　（7）建议增设失业保险个人账户。

　　个人账户的建立可以很好地化解缴费与受益不对称的矛盾，矫正当前存在的只缴费不受益想法，进而重建失业保险制度公平，建立起失业保险征缴长效激励机制。

　　（8）加强心理疏导，提高就业意识。

　　完善失业保险制度还需要自从失业者本身入手，关注失业者的心理状态和就业需要。政府可以积极组织社区服务人员和心理咨询师对失业者进行心理疏导，通过设立再就业心理咨询站、走访并进行一对一咨询以及举行交流会等渠道关注失业者心理状态和就业需求，帮助失业者提高就业意识，从而更加主动积极的寻找新工作。(作者单位：山西财经大学财政与公共经济学院)